申购人提出申请

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部门主管或部长审核、签批

向财务提出用款申请和采购清单

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会计主审、查询库存

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财务主管或部长审核、签批

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总经理（或财务副总）批准

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签订采购供货合同

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采购人领取支票汇票

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实施采购、运输到库

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有关方会同物料质量检验

	不合格				合格
	办理退货或索赔		办理入库手续、搬运堆码
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进行新采购申请			物料领用				财务销帐